Pada zaman sekarang nasabah
tidak perlu repot-repot mendatangi bank atau atm untuk
melakukan aktivitas perbankan, nasabah dapat melakukan
transaksi melalui akses internet dan juga dapat melihat ringkasan
transaksi yang dilakukan dari rekening koran. Di dalam dunia
perbankan, rekening koran merupakan ringkasan transaksi
keuangan yang telah terjadi pada periode tertentu pada rekening
bank yang dimiliki oleh individu atau perusahaan di suatu
lembaga keuangan. Umumnya rekening koran dicetak secara
berkala dan dikirim langsung ke pemegang rekening atau hanya
dicetak atas permintaan pemegang rekening.
Dalam sebuah perusahaan yang menyetorkan semua dana
yang diterima ke bank, saldo kas perusahaan terdiri dari uang
simpanan giro di bank, uang tunai, cek yang belum disetorkan ke
bank dan sisa dana kas kecil. Dalam rekening koran, terdapat
2
mutasi kas bank yang terjadi akibat adanya transaksi-transaksi
dalam sebuah perusahaan. Mutasi kas bank adalah pemindahan
dari satu akun ke akun lainnya. Mutasi kas bank dicatat di dalam
jurnal penerimaan kas bank untuk penerimaan kas dan jurnal
pengeluaran kas untuk transaksi pengeluaran kas.
PT. Farika Riau Perkasa adalah perusahaan yang
bergerak dalam bidang penyediaan produk dan jasa berupa
produk readymix concrete (beton readymix), produk beton
precast untuk proyek-proyek pembangunan dan industri umum,
dan juga penyewaan alat berat seperti excavator, loader, forklift,
truck trailer dan mobil kapsul. Selama melaksanakan kerja
praktik di PT. Farika Riau Perkasa penulis ditempatkan di bagian
accounting selama 4 bulan.PT. Farika Riau Perkasa mempunyai
program akuntansi khusus bernama “Tech Accounting”.Tech
Accounting merupakan program yang dibuat oleh CV. Techindo
Mitra Solusi. Untuk dapat login ke dalam sistemini, user harus
mempunyai username dan pasword yang telah diberi hak akses
oleh bagian IT. Dengan adanya program ini dapat memudahkan
karyawan untuk mengakses data-data di setiap batching plant
karena program dan jaringan disetiap batching plant akan masuk
ke kantor pusat dan program ini juga dapat meringankan
pekerjaan karyawan di setiap divisi.
Berdasarkan hal-hal yang telah penulis pelajari saat
melaksanakan kerja praktik di PT. Farika Riau Perkasa terutama
di divisi accounting, penulis melakukan penginputan semua
3
rekening koran setiap harinya. Ada berbagai macam rekening
koran antara lain rekening koran bank Mandiri, bank BRI, bank
BCA dan bank BNI. Setiap batching plant memiliki rekening
masing-masing dan jika batching plant tersebut membutuhkan
dana, maka dalam penginputan ke server dana untuk batching
plant tersebut tidak hanya di input dari rekening pengirim atau
rekening asal ke rekening tujuan saja.
Berbeda ketika penginputan ke server atau ke sistem ada
beberapa prosedur yang harus dilakukan supaya dana yang masuk
ke kas bacthing plant yang bersangkutan bisa terkontrol oleh
pihak accounting dan pihak lapangan, baik itu kas keluar maupun
kas masuk. Didalam rekening koran ada berbagai macam
transaksi seperti pemindahan kas bank, penerimaan piutang dan
pembayaran hutang. Pemindahaan kas bank ada yang
menggunakan cek dan ada juga yang tidak menggunakan cek.
Berdasarkan uraian diatas maka penulis mengambil judul tentang
“Prosedur Penginputan Mutasi Bank Dari Rekening Koran
Menggunakan Tech Accounting System pada PT. Farika
Riau Perkasa”.